Ler a ficha de apuração de uma declaração
Toda declaração fiscal tem uma ficha de apuração com valores rotulados - débito, crédito, saldo - para você entender sem abrir o TXT.
3 min
O que é o PGDAS-D
O PGDAS-D (Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional - Declaratório) é a declaração mensal de quem está no Simples Nacional. Diferente das outras obrigações, ele não tem arquivo TXT oficial: é um aplicativo web da Receita, e o único caminho automático para ele é a API do Serpro Integra Contador. Por isso o PGDAS-D é a única declaração que o Fiscal Pack consegue transmitir de ponta a ponta - calcular, transmitir e emitir a guia de pagamento (o DAS, o Documento de Arrecadação do Simples).
Antes de começar
A sua loja precisa estar no Simples Nacional.
Para transmitir de verdade, três coisas: a integração Serpro ativa, a procuração eletrônica concedida à plataforma e o certificado digital A1 vigente. Sem esses, o PGDAS-D continua útil em modo memória de cálculo.
Tenha as notas de venda da competência processadas - é delas que sai a receita.
Passo a passo
Na seção Fiscal, abra Declarações e escolha PGDAS-D.
Clique em Gerar e informe a competência (mês/ano).
No passo Receitas, confira o RBT12 mês a mês e informe, se houver, folha de salários, receita de serviço e receita de mercado externo.
No passo Memória de cálculo, leia a faixa, o anexo aplicado e a segregação de receitas - revenda comum, itens com ST e itens monofásicos entram em baldes diferentes, porque cada um suprime um tributo da conta.
Confirme para gerar a apuração.
Com Serpro ativo, abra a ficha da declaração e use Transmitir e depois Emitir DAS para baixar a guia.
Segregar receita é onde o supermercado ganha
O coração do cálculo para mercado é separar a receita certo. Um refrigerante (monofásico) não pode pagar PIS/COFINS de novo no Simples; um produto com substituição tributária não paga o ICMS de novo. A plataforma faz essa separação a partir do que você vendeu. Itens sem vínculo ou sem NCM caem no balde padrão e a plataforma avisa - o resultado nunca subestima o imposto, só pode superestimar até você completar o cadastro.
Sem Serpro, ainda funciona
Se a transmissão automática não estiver ativa, a tela entrega a memória de cálculo completa: o contador olha os valores e digita no portal. Você não fica travado.
Armadilhas
Sublimite: se o RBT12 passar de R$ 3,6 milhões, ICMS e ISS saem do DAS e a loja passa a dever a EFD ICMS/IPI. A plataforma avisa e aponta a tela.
Retificar: correção vira uma nova declaração da competência, nunca edição da anterior - o histórico fica preservado.
Prazo: confira sempre o vencimento do DAS com o seu contador.
Próximo passo
Para entender a apuração de qualquer declaração sem abrir o arquivo cru, veja Ler a ficha de apuração de uma declaração.
