SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI): gerar e conferir
Gere o arquivo EFD ICMS/IPI (SPED Fiscal) das suas notas, confira a apuração e avisos de cobertura, e entregue um TXT válido.
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O que é a ECF
A ECF (Escrituração Contábil Fiscal) é a declaração anual que apura o IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido). Não confunda com o antigo ECF-equipamento, o emissor de cupom de PDV - são coisas totalmente diferentes; a plataforma sempre desambigua. Como as demais, a ECF é gerada pelo Fiscal Pack e transmitida pelo contador no programa oficial.
Como é anual, a competência da ECF não é um mês: é o ano-calendário inteiro. O caminho de geração depende do regime:
Lucro Presumido: gera o bloco P a partir das receitas da plataforma e de inputs do contador.
Lucro Real: gera os blocos L, M e N (e-Lalur e e-Lacs), totalmente a partir de inputs estruturados do contador, porque a plataforma não possui a contabilidade (a ECD) da empresa.
Antes de começar
Confirme o regime federal da loja. Simples é dispensado da geração (o import continua liberado para o histórico).
Reúna com o contador os saldos que serão digitados: balanço, DRE, adições e exclusões. A ECF do Real depende inteiramente desses números.
Tenha o ano fechado - não se gera um ano ainda em curso.
Passo a passo
Em Fiscal, abra Declarações e escolha ECF.
Clique em Gerar e escolha o ano-calendário (só exercícios já encerrados).
No passo Saldos e apuração, preencha conforme o regime: no Presumido, confira as receitas e complete os inputs; no Real, informe os saldos estruturados dos blocos L, M e N (balanço, DRE, adições e exclusões).
Confira a Revisão e gere. A declaração processa e fica pronto.
Baixe o arquivo.
Por que a ECF é assistiva
A ECF é a única das quatro em que a plataforma se declara explicitamente assistiva, não autoritativa. O arquivo montado - especialmente no Real - precisa ser conferido pelo contador contra a escrituração contábil (a ECD) e validado no programa oficial da ECF, que recupera a ECD quando ela existe, antes de transmitir. A ficha traz esse aviso fixo, e um alerta de "inputs pendentes" enquanto os dados obrigatórios do regime não estiverem completos.
Armadilha comum
Não trate a ECF gerada como pronta para transmitir sem a revisão contábil. Ela é um ponto de partida sólido, não um substituto da contabilidade da empresa. Se a ECF disser um regime e os dados da loja disserem outro, a plataforma avisa da divergência - resolva o cadastro antes de gerar.
Próximo passo
Se a sua loja também tem obrigações estaduais de substituição tributária, siga para GIA-ST: quando a sua loja precisa e como gerar.
